Flex 지출 계정 정보
가변 지출 계정이란 무엇입니까?
FSA(Flex Spending Account)는 주정부 직원에게 세 가지 협상된 혜택을 제공합니다. DCAA(Dependent Care Advantage Account), HCSA(Health Care Spending Account) 및 Adoption Advantage 계정입니다. 이는 내국세법의 125항 및 129항에 따라 관리되는 유연한 지출 계정 유형으로, 부양 가족 케어, 의료 또는 입양 비용을 세전 달러로 지불할 수 있는 방법을 제공합니다. FSA 등록은 자발적입니다. 귀하는 혜택의 일부 또는 전부에 등록하고 적격 비용을 지불하기 위해 급여에서 얼마를 인출할지 선택합니다.
수수료
FSA 프로그램에 참여하는 직원에게는 수수료가 없습니다. FSA는 주 공무원 노조와 협력하여 직원 관계 사무국에서 자금을 지원합니다. 입법부 및 통합 법원 시스템도 직원을 대신하여 기여합니다.
FSA 관리자
뉴욕주는 FSA 관리자가 Flex 지출 계정을 관리하는 서비스를 유지합니다. TASC(Total Administrative Services Corporation)는 FSA 관리자입니다.
FSA 관리자는 청구를 검토 및 상환하고 고객 서비스 및 회계 서비스를 제공합니다 . FSA 참가자는 모든 환급 청구를 FSA 관리자에게 직접 제출합니다.
계획 연도 동안 FSA 관리자가 귀하의 계정 잔액과 활동을 제공할 것입니다.
왜 등록해야 합니까?
이미 본인이 부담하고 있는 피부양자 또는 의료비에 대한 과세 소득을 줄이기 위해 등록해야 합니다. FSA에 등록하면 연방, 주 및 사회 보장 세금이 급여에서 공제되기 전에 전체 달러로 피부양자 치료 또는 의료 비용을 지불하게 됩니다. 또한 세전 기여금(해당되는 경우)으로 인해 더 낮은 연방 및 주세를 납부하게 되므로 입양 비용을 절약할 수 있습니다.
Flex 지출 계정은 어떻게 작동합니까?
FSA는 사용하기 쉽습니다. 세 가지 혜택 선택 중 하나 또는 모두에 등록하도록 선택할 수 있습니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.
공개 등록 기간 동안 본인 부담 의료 및 피부양자 치료 또는 해당 연도의 입양 비용을 추정하십시오. 귀하의 추정치를 바탕으로 각 계정에 얼마만큼의 급여를 적립할 것인지 결정하십시오. 이것을 연례 선거라고 합니다. 등록 신청 마감일 전에 온라인으로 또는 무료 전화번호로 등록 신청서를 제출하십시오.
각 급여 기간에 정기적인 선거 부분이 격주 급여에서 세금 없이 공제됩니다. 이러한 공제액은 연방, 주, 사회 보장 및 시(해당되는 경우) 소득세가 원천징수되기 전에 총 급여에서 공제됩니다. 그런 다음 공제액은 적격 비용에 사용하기 위해 FSA에 기부됩니다.
일단 등록하면 자금에 액세스하여 적격 비용을 지불할 수 있습니다.
둘 이상의 FSA 혜택에 등록하는 경우 계정 간에 자금을 이체할 수 없습니다.
FSA에 액세스하기
이월 및 유예 기간
HCSA 이월
사용하지 않은 기부금은 귀하가 사용할 수 있도록 다음 플랜 연도로 이월됩니다. 계획 연도 실행 기간(1월 1일 - 3월 31일) 동안 전년도 자금은 전년도 비용으로 계속 사용할 수 있습니다. 전년도의 IRS 한도까지 남은 자금은 런아웃 기간 종료일 이후 현재 계획 연도의 계정 잔액으로 이월됩니다. 결선 기간 동안 새 계획 연도 선거가 먼저 고갈된 다음 상환을 위해 이월 자금에 액세스할 수 있습니다. 재등록하지 않은 참가자의 경우 실행 기간이 끝난 후 이월 자금을 사용할 수 있습니다. 현재 IRS 이월 한도는 $610입니다.
DCAA 및 채택 유예 기간
유예 기간을 통해 추가 2.5개월 동안 피부양자 보호 또는 입양 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 플랜 연도가 종료된 후 계정에 남아 있는 자금을 사용하여 다음 해 1월 1일부터 다음 해 3월 15일 사이에 발생한 비용을 지불할 수 있습니다. 클레임은 3월 31일 마감일까지 제출해야 합니다.
기타 혜택에 대한 영향
사회보장세(FICA)
FSA에 기부하면 사회 보장 세금을 줄일 수 있습니다. 그렇다면, 현행 사회 보장법에 따라 FSA 프로그램 참여로 인해 은퇴 연령의 사회 보장 혜택이 약간 줄어들 수 있습니다. 그 영향은 미미할 것이며 오늘날 세금으로 절약된 금액으로 상쇄될 것입니다. 이에 대해 우려되는 경우 사회 보장국에 800-772-1213으로 연락하거나 www.ssa.gov 를 방문하십시오.
뉴욕 주 연금
FSA에 대한 기부금은 뉴욕주 연금 기부금 또는 혜택에 영향을 미치지 않습니다.
지연 보상
뉴욕주 이연 보상 계획에 대한 대부분의 직원 기여금은 FSA 프로그램 참여의 영향을 받지 않습니다. 그러나 어떤 경우에는 FSA 프로그램 참여가 귀하에게 영향을 미칠 수 있습니다. 연기된 보상 계획에 기여하는 비율은 FSA 기여의 결과로 더 낮은 급여 금액에 적용됩니다. 이러한 기여금은 급여의 일정 비율로 이루어지기 때문에, 귀하의 연봉 금액과 현재 귀하가 이연 보상 플랜에 기여하는 금액에 따라 귀하의 이연 보상 기여금이 더 낮을 수 있습니다.
SUNY 연기 연금 플랜
State University of New York의 세금 유예 연금 계획에 대한 기부는 FSA 프로그램 참여의 영향을 받지 않습니다.
보장 변경
플랜 연도가 시작된 후 선거를 변경할 수 있습니까?
신분 변경 또는 적격 생활 이벤트를 경험하는 경우에만. 각 프로그램의 페이지에서 이러한 이벤트에 대해 자세히 알아보십시오. HCSA, DCAA, 입양.
TASC의 FSA 등록 시스템인 Bentek에서 온라인으로 인생 이벤트 변경 사항을 제출하십시오.
플랜 연도 중에 등록할 수 있습니까?
신분 변경 또는 적격 생활 이벤트가 발생하는 경우 등록 자격이 있을 수 있습니다. 적격 생활 사건에 대한 구체적인 정보는 해당 섹션을 참조하십시오.
TASC의 FSA 등록 시스템인 Bentek에서 온라인으로 인생 이벤트 변경 사항을 제출하십시오.
항소 절차
상태 변경, 청구 또는 기타 요청이 전체 또는 부분적으로 거부된 경우 FSA 관리자에게 서면 요청을 보내 결정에 항소할 권리가 있습니다. 항소 제출 방법에 대한 정보는 고객 서비스에 문의하십시오.
항소에는 다음이 포함되어야 합니다.
- 작성된 이의 제기 양식
- 항소장
- 거부된 요청 사본
- 비용 증명 및 원본이 불충분한 경우 기타 문서
- 이의 제기와 관련이 있다고 생각하는 추가 문서, 정보 또는 의견
이의 제기와 지원 문서가 접수되면 이의 제기가 검토됩니다. 이의 제기를 접수한 후 영업일 기준 30일 이내에 검토 결과를 알려드립니다. 이의 제기에 추가 문서가 필요한 경우와 같은 비정상적인 경우에는 검토에 영업일 기준 30일 이상이 소요될 수 있습니다. 이의 제기가 승인되면 최대한 빨리 계정이 조정됩니다. 이의 제기 결정은 귀하의 상황과 증빙 문서가 플랜에 적용되는 FSA 규칙 및 IRS 규정과 일치하는지 여부를 기반으로 합니다.
유연한 지출 계정 FAQ
FSA의 자금에 세금이 부과됩니까, 아니면 세금이 면제됩니까?
FSA의 적격 비용에 사용된 돈은 세금이 면제됩니다.
FSA 프로그램에 등록하면 얼마나 많은 돈을 절약할 수 있습니까?
귀하의 저축은 개인 소득 및 세금 신고서를 기반으로 합니다.
주정부는 FSA에 따라 세금 혜택을 보장합니까?
아닙니다. 국가는 참가자가 의도한 세금 혜택을 받을 것이라고 보장할 수 없습니다. 법적 및 계획 한도 내에서 적격 비용에 대한 기여가 이루어졌는지 확인하는 것은 각 참가자의 몫입니다.
프로그램의 의도된 세금 혜택을 받으려면 어떤 책임이 있습니까?
FSA에 대한 분담금이 적격한 비용, 적격한 개인, 법적 또는 플랜 최대값까지, 그리고 기부가 이루어진 동일한 플랜 연도에 제공되는 서비스에 대해서만 이루어지도록 해야 합니다.
소득세를 공제하면 더 많이 저축할 수 있습니까?
세금 공제를 받는 것이 FSA를 사용하는 것보다 더 유익한지 여부를 결정해야 합니다. IRS에 따르면 조정 총 소득의 7.5%를 초과하는 의료 및 치과 비용만 소득세에서 공제될 수 있습니다. 대부분의 사람들은 이 공제를 받을 만큼 지출이 많지 않습니다. 업무 관련 피부양자 돌봄 비용의 경우, 세액 공제 금액은 총 피부양자 돌봄 비용에 백분율을 적용하여 결정됩니다. 또한 FSA를 통해 적립된 금액은 FICA 세금이 면제됩니다. 이 면제는 연방 소득세 신고서에는 적용되지 않습니다. 입양 관련 비용의 경우 세액공제 금액을 초과하는 비용에 대해서만 FSA를 사용하는 것이 좋습니다. 입양 FSA에 등록하면 연방 및 주 세금(해당되는 경우)을 절약할 수 있습니다.
뉴욕주 외부에 거주하는 경우 FSA 참여에 어떤 영향을 줍니까?
대부분의 주는 연방 규칙을 따릅니다. 그러나 일부 주에서는 FSA 기부금에 세금을 부과할 수 있습니다. 귀하는 귀하가 거주하는 주의 법률을 준수해야 합니다.
FSA에 기부하면 연방 근로 소득세 공제(EITC) 목적상 소득이 감소합니까?
예. FSA에 기부하면 연방 EITC의 목적상 근로 소득이 감소합니다. 이는 FSA 참여가 EITC에 영향을 미칠 수 있음을 의미합니다.
FSA 참여가 사회 보장 혜택에 영향을 미치는지 어떻게 확인합니까?
FSA에 참여하면 은퇴 시 사회 보장 혜택에 최소한의 영향을 미칠 수 있습니다. 사회 보장국(Social Security Administration, SSA)은 은퇴 전 가장 높은 35년 동안 받은 급여를 사용하여 사회 보장 혜택을 계산합니다. 그러나 우려되는 경우 SSA에 800-772-1213 으로 전화하여 추가 조언을 요청하거나 www.ssa.gov 를 방문하십시오.
FSA 잔액보다 많은 금액에 대한 청구를 제출하면 어떻게 됩니까?
HCSA에 적격 청구서를 제출하면 연초에 자금을 이용할 수 있습니다. 귀하가 귀하의 계정에 기여한 금액에 관계없이 귀하는 전체 선거 금액까지 상환받을 것입니다. 기여금은 급여 공제를 통해 연중 계속되며 청구는 선택한 연간 기여 금액이 충족될 때까지 계속 지급됩니다.
피부양자 보호 및 입양 청구는 다르게 지급됩니다. 클레임을 제출하고 잔액이 클레임 금액보다 적은 경우 계정에서 사용할 수 있는 금액만큼만 상환됩니다. 잔액은 귀하의 계정에 금액이 입금되면 환불됩니다. 이렇게 하면 청구를 한 번만 제출하고 전액이 지불될 때까지 지속적으로 환급을 받을 수 있습니다.
마음이 바뀌면 어떻게 합니까?
플랜 연도가 시작되면 마음이 바뀌지 않을 수 있지만 내년에는 가입하지 않기로 결정할 수 있습니다. "신분 변경" 또는 적격 생애 사건이라고 하는 특정 상황이 있으며 플랜 연도 중에 가족에게 발생하는 경우 변경할 수 있습니다. 요청한 변경 사항이 귀하의 적격 이벤트와 일치합니다. 신분 변경 신청 절차는 종이를 사용하지 않습니다. 상태 변경 신청서는 온라인으로 제출하거나 FSA 관리자에게 800-358-7202 로 전화하여 신청할 수 있습니다.
내 선거를 과소평가하거나 과대평가하는 경우 FSA 계정 간에 자금을 이체할 수 있습니까?
아니요, 처음에 선거를 한 목적으로만 자금을 사용할 수 있습니다. IRS 규정은 계정 간에 돈을 이체하는 것을 허용하지 않습니다.
내 기여는 얼마 동안 유효합니까?
귀하의 기여는 플랜 연도가 끝날 때까지 유효합니다. 매년 재등록하고 새로운 연간 기부 금액을 선택할 수 있는 기회가 있습니다.